Налоги в Камбодже нельзя свести к одной ставке. У сотрудника, индивидуальной деятельности, местной компании, арендодателя и покупателя недвижимости возникают разные обязательства. Результат также зависит от налогового резидентства, источника дохода и фактической структуры отношений.
Эта страница объясняет, какие вопросы собрать до консультации. Она не рассчитывает налог для конкретного человека или бизнеса. Действующие документы и уведомления публикует General Department of Taxation of Cambodia.
Сначала составьте карту доходов и операций
Выпишите все источники: зарплата, гонорары, выручка компании, аренда, проценты, продажа имущества и доходы из других стран. Для каждого укажите плательщика, страну, договор, валюту, способ получения и период физического присутствия.
Без этой карты вопрос «сколько налогов я плачу» не имеет надёжного ответа. Банковский счёт, гражданство или виза сами по себе не определяют весь налоговый режим.
Налоговое резидентство
Резидентство и источник дохода влияют на объём обязательств. Не используйте бытовое значение слова «живу»: налоговые правила применяют собственные критерии и периоды. Если вы сохраняете связи с другой страной, может потребоваться анализ двух юрисдикций и соглашений между ними.
Зафиксируйте даты въезда и выезда, жильё, трудовые и корпоративные отношения. Затем передайте факты специалисту, не предлагая заранее удобный для себя вывод.
Налог на зарплату
Работодателю и сотруднику важно различать сумму до удержаний и сумму к выплате. В договоре должны быть понятны валюта, период, льготы, компенсации и ответственность за расчёт. Действующие таблицы и инструкции нужно брать у GDT, а не из старой статьи.
GDT публикует нормативные материалы, включая документы по налогооблагаемой зарплате. Проверяйте дату документа и применимость к нужному периоду. Для трудоустройства отдельно нужны гид по работе и Work Permit.
Налоги компании и регистрация
Налоговая регистрация не заканчивается получением одного сертификата. У предприятия могут быть периодические декларации, требования к счетам, учёту, годовому закрытию и хранению документов. Набор зависит от формы, оборота и операций.
До запуска определите, кто ведёт бухгалтерию, кто имеет доступ к налоговому кабинету, кто подтверждает подачу и где хранятся первичные документы. Структуру компании сравнивайте в материалах как открыть бизнес и Sole Proprietorship или LLC.
НДС и характер поставки
НДС зависит не только от того, пришли ли деньги. Важны вид товара или услуги, место поставки, статус сторон, импорт или экспорт и право на вычет. Международный клиент не делает операцию автоматически «без налога».
До первого счёта согласуйте формат документов, описание услуги и подтверждение места исполнения. Исправлять цепочку после нескольких месяцев намного дороже, чем настроить её заранее.
Имущество и недвижимость
Покупка, владение, аренда и передача недвижимости могут создавать разные платежи и регистрационные действия. Не смешивайте цену договора, оценочную базу, сбор за регистрацию и налоговую обязанность продавца или покупателя.
Правовой статус иностранца отдельно разобран в гиде по покупке недвижимости. До сделки юрист проверяет право собственности и договор, а налоговый специалист — расчёты и подтверждения оплаты.
Документы и учёт
Храните договоры, счета, банковские подтверждения, акты, расчёты зарплаты, декларации и квитанции. Для каждой подачи сохраняйте финальную версию и подтверждение приёма. Скриншот сообщения бухгалтера не заменяет документ.
Разделите роли: бухгалтер ведёт учёт и подачу, руководитель понимает обязательства и контролирует сроки, юрист проверяет договоры, а налоговый консультант разбирает спорные позиции. Один посредник не должен оставаться единственным владельцем доступа и архива.
Как выбрать налогового специалиста
Попросите письменно описать объём работы: регистрация, ежемесячная подача, зарплата, годовое закрытие, ответы на уведомления. Уточните, кто подписывает документы и как вы получите копии.
Осторожно относитесь к обещаниям «нулевых налогов для иностранцев», универсальной оптимизации и работе без первичных документов. Хороший специалист сначала задаёт вопросы о фактах, а не сообщает готовый процент.
Ежемесячный контроль
- Сверьте банковские операции и кассу с первичными документами.
- Проверьте начисление зарплаты и договоры с подрядчиками.
- Подтвердите перечень деклараций и крайние сроки.
- Получите копии поданных форм и квитанций.
- Зафиксируйте вопросы, которые требуют письменной позиции.
- Ограничьте доступ к кабинету и храните резервные контакты.
Что проверить официально
- General Department of Taxation — действующие уведомления, формы и материалы.
- Раздел законодательства и налогов Council for the Development of Cambodia — база законов и переводов.
- Дату вступления документа в силу и период, к которому он применяется.
Если правило влияет на крупную сумму, сделку или статус нескольких стран, получите письменное заключение специалиста. Сайт помогает поставить вопросы, но не заменяет индивидуальный расчёт.
